در دنیای پیچیده قوانین و مقررات مالیاتی، گاه اطلاعات مهمی در لابه‌لای جزئیات پنهان می‌مانند. در این مقاله به دنبال برملا کردن رازهای مالیاتی هستیم که به ندرت به اطلاع عموم می‌رسد. با آگاهی از این رازها، می‌توانید در مسیر بهینه‌سازی پرداخت مالیات و صرفه‌جویی در هزینه‌هاگام بردارید.
راز اول: معافیت‌های مالیاتی پنهان
علاوه بر معافیت‌های مالیاتی شناخته شده، مانند عافیت شغلی، معافیت فعالیت کشاورزی و دامداری، معافیت های شرکت های دانش بنیان، نرخ های صفر مالیاتی، معافیت متراژ در اجاره املاک مسکونی، معافیت حق تمبر و بسیاری معافیت های شناخته شده دیگر، معافیت‌های کمتر شناخته شده‌ای نیز وجود دارند که می‌توانید از آنها بهره‌مند شوید. برای مثال، معافیت‌هایی برای فعالیت‌های خیرخواهانه، معافیت برای سرمایه‌گذاری در مناطق محروم و معافیت در حمایت از تولید ملیُ معافیت بر صادرات، معافیت در انجام امور هنری و فرهنگی وجود دارند که با استفاده از آن ها می توانید ضمن کسب درآمد از پرداخت مالیات نیز رهایی یابید.
برای یافتن این معافیت‌های پنهان، می‌توانید از روش‌های زیر استفاده کنید:
- مطالعه دقیق قوانین و مقررات مالیاتی:
- قانون مالیات‌های مستقیم
- قانون مالیات بر ارزش افزوده
- بخشنامه‌های اداره امور مالیاتی
- مراجعه به وب سایت اداره امور مالیاتی:
- در وب سایت اداره امور مالیاتی، می‌توانید به اطلاعات مربوط به معافیت‌های مالیاتی دسترسی پیدا کنید.
- مشاوره با یک متخصص مالیاتی:
- یک متخصص مالیاتی می‌تواند شما را در یافتن معافیت‌های مالیاتی که واجد شرایط آنها هستید، راهنمایی کند.
توجه نمایید که با استفاده از این معافیت‌های پنهان، می‌توانید به طور قابل توجهی بار مالیاتی خود را کاهش دهید.
راز دوم: امکان تقسیط مالیات
در شرایطی که پرداخت یکجای مالیات برای شما دشوار است، می‌توانید از امکان تقسیط آن استفاده کنید. برای این کار، باید به اداره امور مالیاتی مراجعه و درخواست خود را ارائه کنید. تقسیز مالیات برای همه مودیان اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی وجود دارد. باید توجه داشت که در زمان تقسیط مالیات جریمه ای به مالیات شما تعلق نمی گیرد و اگر در زمان مقرر نسبت به پرداخت هر یک از اقساط مالیات خود اقدام نمایید از این بابت مشمول جریمه ای نخواهید شد
شرایط تقسیط مالیات:
- وجود درخواست از سوی مودی
- اولین شرط برای تقسیط مالیات آن است که مودی نسبت به ارائه درخواست تقسیط مالیات خود اقدام نماید، اصولا این امتیاز تنها در مورد مالیات آن دسته از مودیان که به قطعیت رسیده باشد اعمال می گردد و نقطه آغاز روند تقسیط ارائه یک درخواست تقسیط مالیات از سوی مودی به اداره امور مالیاتی می باشد. در مقاله اقسام روش های قطعیت مالیات به بررسی کامل و دقیق این موضوع پرداختیم که چگونه یک مالیات قطعی شده و پس از قطعیت مالیات چه اتفاقاتی رخ می دهد.
- ارائه وثیقه و سند پرداخت (چک/ سفته/ ضمانت نامه و ...)
- در صورت تقسیط بدهی مالیاتی، ممکن است از شما جهت تضمین اصل طلب وثیقه ای مانند سند ملک یا امثال آن مطالبه شود، توحه نمایید که اصولا مطالبه یک وثیقه در راستای تقسیط مالیات امر صحیح و قانونی نیست، مطالبه یک وثیقه تنها در زمانی کاربرد دارد که مودی درخواست توقف عملیات وصول و اجرای مالیات را مطرح نموده باشد، در مقاله وصول و اجرای مالیاتی چیست به بررسی ابعاد مرحله وصول و اجرای مالیاتی پرداخته ایم، بنابراین مطالبه وثیقه جهت تضمین اصل طلب در زمانی که مالیات به صورت اقساطی پرداخت می شود دچار ایراد جدی است اما ارائه اسناد پرداخت مانند چک جهت تقسیط بدهی مالیاتی ایرادی نداشته و در رویه عملی نیز بسیار اجرا می شود.
مراحل تقسیط مالیات:
- مراجعه به اداره امور مالیاتی:
- برای تقسیط مالیات، باید به اداره امور مالیاتی محل سکونت یا محل فعالیت خود مراجعه کنید.
- ارائه درخواست:
- باید درخواست تقسیط مالیات را به همراه مدارک و مستندات لازم به اداره امور مالیاتی ارائه دهید.
- بررسی درخواست و موافقت با آن :
- اداره امور مالیاتی درخواست شما را بررسی و در صورت تائید، شرایط تقسیط را به شما ابلاغ می‌کند.
- پرداخت اقساط:
- پس از تائید تقسیط، باید اقساط را در مهلت‌های مقرر پرداخت کنید.
پرداخت اقساطی مالیات سبب کاهش بار مالی برای مودیانُ جلوگیری از بروز مشکلات و جریمه‌های سنگین و ایجاد فرصت برای پرداخت بدهی مالیاتی می گردد. توجه نمایید که قبل از تقسیط مالیات، از توانایی خود در پرداخت اقساط اطمینان حاصل کنید، شرایط تقسیط را به طور دقیق مطالعه و سپس اقدام به تقسیط کنید و نهایتا در مهلت‌های مقرر نسبت به پرداخت اقساط اقدام کنید.
راز سوم: حق اعتراض به تشخیص مالیات
اگر به تشخیص مالیات خود اعتراض دارید، می‌توانید در مهلت قانونی نسبت به آن اعتراض کنید. برای این کار می بایست روند دادرسی مالیاتی را آغاز کنید و پس از عبور از مراحل مختلف به هیات‌های حل اختلاف مالیاتی مراجعه کنید، در مقاله مراحل دادرسی مالیاتی به بررسی روند کامل یک دادرسی مالیاتی پرداخته ایم، توجه نمایید که حق اعتراض به مالیات برای همه مودیان اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی وجود دارد. به طور خلاصه مراحل اعتراض به مالیات این گونه است :
مراحل اعتراض به تشخیص مالیات:
- دریافت برگ تشخیص:
- پس از بررسی اظهارنامه مالیاتی شما، اداره امور مالیاتی برگ تشخیص را صادر و به شما ابلاغ می‌کند.
- مطالعه برگ تشخیص:
- به طور دقیق موارد ذکر شده در برگ تشخیص را مطالعه کنید. ایرادات آن را مشخص نمایید. در این راستا می توانید تقاضای ارائه گزارش رسیدگی را به ممیز خود ارائه نمایید تا بر اساس گزارش به طور دقیق تری از روند محاسبه مالیات خود مطلع شوید. در مقاله گزارش رسیدگی و کاربردهای آن به بررسی کامل گزارش رسیدگی مالیاتی پرداخته ایم.
- تشخیص مغایرت:
- در صورت مشاهده هرگونه مغایرت بین اطلاعات مندرج در برگ تشخیص و اطلاعات واقعی، می‌توانید نسبت به آن اعتراض کنید.
- تهیه و ارائه لایحه اعتراض:
- باید لایحه اعتراض خود را به همراه مدارک و مستندات لازم به اداره امور مالیاتی ارائه دهید. توجه نمایید که تنظیم این لایحه جزو مهم ترین مراحل اعتراض به مالیات است و بهتر است که برای تنظیم آن به یک متخصص مراجعه نمایید. لایحه اعتراضیه شما اولین گام در راستای قانع نمودن ماموران مالیاتی جهت کاهش مالیات متعلقه به شماست.
- رسیدگی به اعتراض:
- اداره امور مالیاتی به اعتراض شما رسیدگی و در صورت تائید، نسبت به اصلاح برگ تشخیص اقدام می‌کند. اصطلاحا به این مرحله رسیدگی مجدد گفته می شود که شما در آن پس از ثبت اعتراض در مهلت معین با ممیز کل مالیاتی خود جلسه ای را برگزار می نمایید و نسبت به بیان جهات اعتراضی خود اقدام می نمایید.
- مراجعه به هیات‌های حل اختلاف مالیاتی:
- در صورت عدم تائید اعتراض شما در اداره امور مالیاتی، می‌توانید به هیات‌های حل اختلاف مالیاتی مراجعه کنید.توجه نمایید که هیات های حل اختلاف مالیاتی بر اساس قوانین و مقررات نسبت به بررسی پرونده شما اقدام می نمایند و به دلیل پیچیدگی روند رسیدگی حضور یک وکیل مالیاتی در کنار شما، آثار مثبتی به همراه خواهد داشت.
نکاتی برای اعتراض به تشخیص مالیات:
- قبل از اعتراض به تشخیص مالیات، از مدارک و مستندات کافی برای اثبات ادعای خود اطمینان حاصل کنید.
- لایحه اعتراض شما باید به طور دقیق و با استدلال‌های قوی و به صورت حقوقی تنظیم شده باشد.
- مهلت قانونی برای اعتراض را از دست ندهید
- از مشاوره یک متخصص مالیاتی استفاده کنید.
راز چهارم: استفاده از مشاوره و وکیل مالیاتی
مشاوره و وکیل مالیاتی و متخصص می‌تواند به شما در کاهش بار مالیاتی و جلوگیری از جریمه‌های سنگین کمک کند.ُ همچنین استفاده از مشاوره مالیاتی سبب صرفه‌جویی در زمان و هزینه و کسب آرامش خاطر برای شما خواهد شد.
نکاتی برای انتخاب یک مشاور و وکیل مالیاتی:
- مجوز و تخصص:
- از مجوز فعالیت و تخصص مشاور مالیاتی اطمینان حاصل کنید.
- تجربه و سابقه کار:
- یک مشاور مالیاتی با تجربه و سابقه کار می‌تواند خدمات بهتری به شما ارائه دهد.
- تعهد و امانت‌داری:
- از تعهد و امانت‌داری مشاور مالیاتی خود اطمینان حاصل کنید.
- هزینه خدمات:
- قبل از انتخاب مشاور مالیاتی، در مورد هزینه خدمات او توافق کنید..
راز پنجم: به روز بودن اطلاعات
قوانین و مقررات مالیاتی به طور مداوم در حال تغییر و تحول هستند. برای آگاهی از این تغییرات، باید منابع معتبر را دنبال کنید و از آخرین اخبار در این زمینه مطلع باشید. البته که یک وکیل و مشاور مالیاتی به جای شما و به صورت مداوم اطلاعات خود راجع به آخرین قوانین و مقررات و بخشنامه ها و آیین نامه های مالیاتی را به روز نگه داشته و می تواند در این زمینه به شما کمک نماید، چرا که مالیات یک مقوله مقرره محور بوده بدین معنا که به طور روزانه در مورد آن بخشنامه و آیین نامه و تصویب نامه و دستورالعمل و ... منتشر می شود.
راهکارهای به روز بودن اطلاعات:
- مراجعه به وب سایت اداره امور مالیاتی:
- در وب سایت اداره امور مالیاتی، می‌توانید به آخرین اخبار و اطلاعات مربوط به قوانین و مقررات مالیاتی دسترسی پیدا کنید.
- مطالعه بخشنامه‌های اداره امور مالیاتی:
- اداره امور مالیاتی به طور مداوم بخشنامه‌هایی برای تفسیر قوانین و مقررات مالیاتی صادر می‌کند.
- استفاده از نشریات و مجلات تخصصی:
- نشریات و مجلات تخصصی مالیاتی، اطلاعات مفیدی در مورد آخرین تغییرات قوانین و مقررات مالیاتی ارائه می‌کنند.
- استفاده از مشاوره متخصصان مالیاتی:
- یک متخصص مالیاتی می‌تواند شما را در آگاهی از آخرین تغییرات قوانین و مقررات مالیاتی یاری کند.
راز ششم: نگهداری اسناد و مدارک
نگهداری دقیق اسناد و مدارک مربوط به فعالیت‌های مالی، برای اثبات معافیت‌ها و کاهش بار مالیاتی ضروری است. اسناد در یک دسته بندی کلی به اسناد هزینه ای و ایناد درآمدی تقسیم میشوند، جهت موفقیت در کاهش مالیات خود شما نیاز دارید که به صورت مستند به دفاع از پرونده خود بپردازید، بنابراین لازم است که اسناد و مدارک مهم و مرتبط خود را همواره نگهداری نمایید، توجه کنید که وابسته به این موضوع که شما مودی شخص حقیقی (گروه اول، دوم یا سوم) باشید و یا مودی شخص حقوقی، اسناد و مدارک شما جهت نگهداری متفاوت است اما اصولا اسناد و مدارکی که توصیه می شود تا نسبت به نگهداری از آن ها اقدام نمایید شامل موارد زیر می شود:
- فاکتورها
- رسیدها
- عقود و قراردادها
- دفاتر قانونی
- اسناد مربوط به پرداخت مالیات
نیاز به مشاوره دارید؟ روی لینک زیر کلیک نمایید.
دیدگاه خود را بنویسید